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中國保監會發布《保險公司資金運用信息披露準則第3號:舉牌上市公司股票》

2015-12-23

 為規范保險資金舉牌上市公司股票的信息披露行為,增加市場信息透明度,推動保險公司加強資產負債管理,防范投資運作風險,近日,中國保監會發布《保險公司資金運用信息披露準則第3號:舉牌上市公司股票》(以下簡稱《3號準則》)。


《3號準則》共八條,對保險機構披露舉牌信息進行了重點規范。一是列明披露的情形。保險公司舉牌上市公司股票,應按照要求進行披露。二是明確披露內容。除披露相關股票名稱、代碼、公告日期、交易日期等基本信息外,還應披露資金來源、投資比例、管理方式等信息。運用保費資金的,應列明相關賬戶和產品投資余額、可運用資金余額、平均持有期及現金流情況。三是規范披露方式。明確披露的時間和要求,增強操作規范性。同時,為增強政策覆蓋面和公平性,《3號準則》要求保險集團公司舉牌上市公司股票適用本準則,保險資金投資境外市場上市公司股票,達到所在國家或地區法律法規規定舉牌標準的,參照適用本準則。


《3號準則》的發布是貫徹國務院“放管結合”精神,深化保險資金運用市場化改革,提升保險資金運用規范化水平的一項重要舉措。一是有利于豐富和完善資金運用信息披露系列規則,健全事中事后監管政策體系;二是有利于在充分尊重投資市場化原則基礎上,督促保險公司切實加強資產負債匹配管理;三是有利于提高保險公司經營透明度,防范市場風險、操作風險和道德風險。


2014年以來,我會陸續發布《保險資金運用內控與合規計分監管規則》、《保險資產風險五級分類指引》、《保險公司資金運用信息披露準則第2號:風險責任人》、《關于加強保險公司資產配置審慎性監管有關事項的通知》、《保險資金運用內部控制指引》及《保險資金運用內部控制應用指引》等多項政策,《3號準則》作為上述政策的后續措施,旨在構建完整的保險資金運用風險防范政策體系。下一步,我會還將在償二代框架下,堅持保險資金運用為保險主業服務不動搖,進一步采取提高資本約束、完善比例監管政策等措施,推動保險公司資產負債管理由軟約束向硬約束轉變。

 

以下為準則全文:

 

保險公司資金運用信息披露準則第3號:舉牌上市公司股票

  

  第一條 為規范保險公司舉牌上市公司股票的信息披露行為,防范投資風險,維護資產安全,根據《保險資金運用管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》及相關規定,制定本準則。


  第二條 本準則所稱保險公司舉牌上市公司股票,是指保險公司持有或者與其關聯方及一致行動人共同持有一家上市公司已發行股份的5%,以及之后每增持達到5%時,按照相關法律法規規定,在3日內通知該上市公司并予以公告的行為。


  第三條 保險公司舉牌上市公司股票,應當于上市公司公告之日起2個工作日內,在保險公司網站、中國保險行業協會網站,以及中國保監會指定媒體發布信息披露公告,披露下列信息:


  (一)被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期(以下簡稱交易日)。

  (二)保險公司、參與舉牌的關聯方及一致行動人情況。

  (三)截至交易日,保險公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產的比例、權益類資產賬面余額占上季末總資產的比例。

  (四)保險公司舉牌該上市公司股票的交易方式(競價交易、大宗交易、增發、協議轉讓及其他方式)、資金來源(自有資金、保險責任準備金、其他資金);資金來源于保險責任準備金的,應當按照保險賬戶和產品,分別說明截至交易日,該賬戶和產品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期,以及最近4個季度每季度的現金流入、流出金額;來源于其他資金的,應當說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等。

  (五)保險公司對該股票投資的管理方式(股票或者股權);按照規定符合納入股權管理條件的,應當說明向中國保監會報送相關材料情況,列明公司報文的文件標題、文號和報送日期。

  (六)中國保監會基于審慎監管認為應當披露的其他信息。


  第四條 保險公司按照本準則規定披露的信息,應當真實、準確、完整、規范,不得存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。


  第五條 保險公司按本準則要求披露信息,因涉及國家秘密等原因,依法不得公開披露的,應當于上市公司公告后1個工作日內,向中國保監會書面說明情況,并依法不予披露。


  第六條 保險公司委托專業資產管理機構投資股票,發生舉牌行為的,由保險公司履行信息披露義務。


  第七條 保險集團(控股)公司舉牌上市公司股票,適用本準則。保險公司投資境外市場上市公司股票,達到所在國家或地區法律法規規定舉牌標準的,參照適用本準則。


  第八條  本準則由中國保監會負責解釋,自發布之日起施行。

  

  附件

  保險公司資金運用信息披露格式第3號:舉牌上市公司股票


  XXX公司關于舉牌XXX股票的

  信息披露公告

  

  根據中國保監會《保險公司資金運用信息披露準則第3號:舉牌上市公司股票》的相關規定,現將我公司舉牌XXX股票的有關信息披露如下:


  一、基本要素

  1.股票名稱和代碼

  2.交易日

  3.上市公司公告日期


  二、主體信息

  1.保險公司上季末總資產、凈資產、償付能力充足率

  2.參與舉牌的關聯方及一致行動人情況

  (1)關聯方名稱,與保險公司關系

  (2)一致行動人名稱,一致行動相關約定


  三、金額和比例

  1.投資該股票的賬面余額及占上季末總資產的比例

  2.權益類資產賬面余額占上季末總資產的比例


  四、交易方式


  五、資金來源

  1.自有資金

      2.保險責任準備金

  

投資該

股票余額

可運用

資金余額

平均

持有期

最近4個季度每季度的現金流入金額

最近4個季度每季度的現金流出金額

賬戶和

產品1

  

  

  

  

  

賬戶和

產品2

  

  

  

  

  

……

  

  

  

  

  

  3.其他資金

  

資金來源

投資該股票余額

資金成本

資金期限

資金1

  

  

  

  

資金2

  

  

  

  

……

  

  

  

  

         

  六、管理安排

  1.管理方式

  2.向保監會報告情況


  七、其他需要披露的信息

  我公司承諾:已充分知曉開展此項交易的責任和風險,并對本公告所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規性負責,愿意接受有關方面監督。對本公告所披露信息如有異議,可以于本公告發布之日起10個工作日內,向中國保監會保險資金運用監管部反映。


(稿件來源:中國保監會官網)



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